PER 2026 : ce qui change et comment en profiter
La loi de finances 2026 modifie deux règles du Plan d'Épargne Retraite. L'une élargit votre capacité de déduction, l'autre la supprime après 70 ans.
Rappel : comment fonctionne la déduction
Les versements volontaires sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond annuel : 10 % de vos revenus professionnels de l'année précédente, avec un minimum et un maximum fixés chaque année. Votre plafond disponible figure sur votre avis d'imposition. L'économie d'impôt dépend de votre tranche marginale : à 30 %, un versement de 1 000 € réduit votre impôt de 300 €. À 41 %, de 410 €.
Nouveauté 1 : un report des plafonds sur 5 ans
Les plafonds non utilisés étaient reportables pendant 3 ans. Ils le sont désormais pendant 5 ans, à partir des droits ouverts en 2026. Le plafond 2026 pourra donc être utilisé jusqu'en 2031. C'est un vrai levier si vos revenus varient d'une année sur l'autre : vous pouvez concentrer vos versements sur les années les plus imposées.
Nouveauté 2 : plus de déduction après 70 ans
Les versements effectués après 70 ans ne sont plus déductibles. Ils restent possibles, mais sans avantage fiscal à l'entrée. Pour les épargnants proches de cet âge, les années qui restent comptent double.
Autre changement : la fiscalité des gains
Avec la hausse de la CSG votée dans la LFSS 2026, les prélèvements sociaux sur les gains du PER passent de 17,2 % à 18,6 %. La flat tax effective sur ces gains passe de 30 % à 31,4 %.
300 € versés par mois de 40 à 65 ans, avec un rendement annuel hypothétique de 5 % net de frais, constituent un capital d'environ 179 000 €. En commençant à 50 ans, le capital atteint environ 80 000 €. Ces montants sont des simulations, pas des garanties.
Notre approche : les ETF au cœur de l'allocation
Chez Equalys, nous privilégions au maximum les ETF (fonds indiciels cotés) dans les PER que nous conseillons. Leurs frais de gestion sont nettement plus faibles que ceux des fonds actifs, et sur 20 ou 25 ans, cet écart de frais pèse lourd sur le capital final. Ils offrent aussi une diversification large (plusieurs centaines d'entreprises, plusieurs zones géographiques) et une composition transparente.
Notre conseil : vérifiez vos plafonds disponibles sur votre avis d'imposition 2026 avant de verser. Le PER bloque l'épargne jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi.
Le PER comporte un risque de perte en capital selon les supports choisis. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.